Quelles sont les influences externes impactant la performance de la Caisse d’Epargne ?

La performance de la Caisse d’Epargne peut varier sous l’influence de différents facteurs.

Quels sont les facteurs économiques qui ont une influence ?

Le taux de croissance de l’économie, le taux d’épargne, les taux d’intérêt, le taux d’inflation, l’enrichissement ou l’endettement des ménages, la santé et les performances économiques des entreprises influent sur la performance commerciale de la Caisse d’Epargne. L’intensité de la concurrence entre établissements bancaires, par exemple sur les taux de crédits, peut constituer des facteurs de variabilité importante de la performance de la banque.

Quelles évolutions réglementaires peuvent avoir une incidence ?

L’activité bancaire est très réglementée et ses évolutions peuvent provoquer des influences très sensibles sur la performance de la Caisse d’Epargne. Par exemple :

• la modification des conditions de rémunération de l’épargne, comme celle du taux des livrets réglementés. Ainsi toute évolution du taux du livret A influe directement sur la collecte constatée,
• les normes internationales de Bâle 3.

Comment la conjoncture financière impacte les performances ?

Le niveau des taux aura une influence sur les marges bancaires et donc sur les performances financières de la Caisse d’Epargne. La politique monétaire de la BCE est marquée par un niveau de taux directeurs historiquement bas depuis la crise de 2008, ce qui pénalise la rentabilité bancaire.

De la même façon, la plus ou moins bonne tenue des marchés financiers va permettre à la banque de dégager des plus-values ou, au contraire, des moins-values sur son portefeuille de valeurs mobilières.

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Quels sont les critères de performance ?

Les critères de performances des banques reposent sur des principes économiques et commerciaux proches de ceux de toute entreprise commerciale, et notamment :

• proposer une large palette de produits et de services adaptés aux besoins des clients,
• développer le fonds de commerce,
• gagner des parts de marché sur les concurrents,
• parvenir à un niveau de rentabilité suffisant pour dégager des bénéfices de manière à assurer la pérennité de l’entreprise.

Pour améliorer sa performance, la Caisse d’Epargne va mener ses propres actions. Elles concerneront l’ensemble de ses activités commerciales et financières.

A noter : Le conseil d’orientation et de surveillance (cf. la fiche « L’organisation institutionnelle de la Caisse d’Epargne »), au travers de sa validation des orientations stratégiques et du budget proposés par le directoire, contribue à la performance de la Caisse d’Epargne.

Quels sont les indicateurs des performances commerciales ?

Dans le domaine commercial, les Caisses d’Epargne vont élaborer une stratégie sur chaque marché de clientèle.

Le nombre de clients, de ventes de produits ou de services, le volume de collecte d’épargne ou de distribution de crédits seront appréciés au regard du développement du marché global, concurrents compris. La Caisse d’Epargne saura ainsi si elle gagne ou perd des parts de marché.

Le suivi des évolutions commerciales est-il suffisant ?

L’appréciation des performances de la Caisse d’Epargne doit prendre aussi en compte la contribution de l’activité commerciale à la constitution du produit net bancaire (PNB). Pour cela, il est impératif d’apprécier l’évolution des marges (cf. la fiche « Le bilan et le compte de résultat d’une banque »).

Le niveau de performance commerciale de la Caisse d’Epargne doit également être analysé à l’aune du coût des facteurs de production (les charges de structure nécessaires à la réalisation des activités commerciales), ainsi que des éventuels risques pris (cf. les fiches « Le risque de crédit dans l’activité bancaire », « Les risques financiers », « Les risques opérationnels », et « Le risque de non-conformité »).

ZOOM : le résultat d’une Caisse d’Epargne

La comptabilité bancaire présente le compte de résultat de la Caisse d’Epargne sous une forme différente de celle du plan comptable général des entreprises. Le PNB est souvent comparé à la notion de chiffre d’affaires pour les entreprises non bancaires.